На руководителя компании-банкрота возложена рекордная субсидиарная ответственность в размере 1,3 млрд руб.
Начиная с 2013 г. законодательно уточнён порядок, в соответствии с которым лица, контролирующие должника — юридическое лицо (руководитель, участник и другие) могут быть признаны отвечающими по долгам юрлица, признанного несостоятельным. Таким образом, изменился порядок применения субсидиарной ответственности по обязательствам юрлиц. Изменения внесены в Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) Федеральным законом от 28.06.2013 №134-ФЗ и вступили в силу 30.06.2013 г.
Начиная с середины 2013 г. суды начали формировать практику, опираясь на указанную презумпцию. Фактически это обозначает реальную возможность привлечения к гражданско-правовой материальной ответственности бывших руководителей, участников и учредителей банкротящегося должника. Размер ответственности, как правило, определяется размером конкурсной массы, то есть всех обязательств должника, и фактическим ущербом, причинённым действиями контролирующих должника лиц. Если действовать в соответствии с буквой закона, то размер такой ответственности может достигать колоссальных сумм.
Таблица 1. Анализ определений АСгМ о привлечении к
субсидиарной ответственности
Номер дела |
Дата определения |
Размер возложенной субсидиарной ответственности |
Лицо, привлечённое к субсидиарной ответственности |
Основания для привлечения к субсидиарной ответственности |
№ А40-27729/13 |
03.04.2014 |
4 437 620, 09 руб. |
Руководитель |
Создание искусственных обстоятельств для возмещения НДС. |
№А40-50493/12-160-137 «Б» |
31.03.2014 |
1 325 555 456,20 руб. |
Руководитель, он же единственный участник |
Неисполнение обязанности по ведению и передаче конкурсному управляющему документации – абз.4 п.4 ст.10 Закона о банкротстве; Неисполнение обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом – п.2 ст.9 Закона о банкротстве (при этом ни одно решение суда о признании кредиторской задолженности не исполнено и не предпринято никаких действий по погашению этой задолженности). |
№А40-21034/13 |
26.03.2014 |
52 246 868,15 руб. |
Руководитель, он же единственный участник |
Вступившее в законную силу решение ИФНС РФ, которым были доначислены налоговые обязательства и установлены обстоятельства, свидетельствующие о создании искусственных обстоятельств для возмещения НДС. Т.е., имеются неправомерные действия руководителя, приведшие к неплатежеспособности должника и нанесшие имущественный вред его кредиторам – абз.3 п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве. |
№А40-138968/12-4-440 Б |
07.02.2014 |
36 939 000,00 руб. (ограничен размером стоимости активов должника, отраженных в последнем бухгалтерском балансе) |
Руководитель, он же участник (2,4%) |
Неисполнение обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом – п.2 ст.9 Закона о банкротстве. Неисполнение руководителем должника обязанности по сдаче в налоговый орган бухгалтерской отчетности; искажение бухгалтерской отчетности; не обеспечение надлежащей сохранности документов по деятельности организации, что повлекло невозможность взыскания дебиторской задолженности и удовлетворения требований кредиторов за счет имущества должника – абз.4 п.4 ст.10 Закона о банкротстве. |
№А40-106925/12-4-348 Б |
31.12.2013 |
2 088 886,35 руб. |
Руководитель |
Неисполнение обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом – п.2 ст.9 Закона о банкротстве. |
№А40-882/12-4-4 Б |
31.12.2013 |
34 244 000,00 руб. |
Руководитель, он же единственный участник |
Неисполнение обязанности по ведению и передаче конкурсному управляющему документации – абз.4 п.4 ст.10 Закона о банкротстве
|
№ А40-885/12-4-3 Б |
31.12.2013 |
142 926 886,91 руб. |
Руководитель, он же единственный участник |
Неисполнение обязанности по ведению и передаче конкурсному управляющему документации – абз.4 п.4 ст.10 Закона о банкротстве |
№А40-13126/12 |
10.10.2013 |
8 691 694,08 руб. |
Руководитель |
Причинение вреда имущественным правам кредиторов – абз.3 п.4 ст.10 Закона о банкротстве Неисполнение обязанности по ведению и передаче конкурсному управляющему документации – абз.4 п.4 ст.10 Закона о банкротстве |
№А40–42484/11 |
19.08.2013 |
9 400 000,00 руб. |
Ликвидатор |
Причинение вреда имущественным правам кредиторов – абз.3 п.4 ст.10 Закона о банкротстве |
С учетом законодательства и правоприменительной практики можно сформулировать следующие рекомендации:
- При наличии соответствующих обстоятельств необходимо своевременно обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании своей компании банкротом – п.1 и п.2 ст.9 Закона о банкротстве (например, должник обязан обратиться в арбитражный суд с соответствующим заявлением не позднее чем месяц с даты возникновения признаков неплатежеспособности и/или признакам недостаточности имущества);
- Надлежащим образом сдавать обязательную отчётность и вести бухгалтерский учёт, быть готовым передать документы конкурсному управляющему (например, регулярное игнорирование обязанности по сдаче всей отчётности в течение нескольких отчётных периодов с высокой вероятностью может привести не только к штрафам, но и к вышеописанным последствиям);
- Не совершать сделки и действия (бездействие), которые могут быть квалифицированы как наносящие вред имущественным правам кредиторов (например, сделки, очевидно направленные на вывод ликвидного имущества без фактического равноценного встречного предоставления);
- Обращаться к квалифицированному специалисту в области банкротства (юрист, адвокат, арбитражный управляющий и пр.) при наличии оснований предполагать возможность возбуждения дела о банкротстве.